Как заполнять расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года по новой форме?
Здравствуйте уважаемые помощники! Мы ООО, на УСН 6%
Не смотря на то, что о правилах заполнения написано на многих сайтах, никак не могу найти уточнения по деталям.
Подскажите, правильно ли я понимаю эти правила?
Например конкретно по первому кварталу:
В 1 разделе мы указываем лишь те перечисления налога, которые попадают в период 1 квартала. Т.е. перечисления налога за март в начале апреля в этом разделе уже не указываем?
Во 2 разделе в строках 110-113 мы заполняем абсолютно все начисления за квартал, включая и третий месяц.
Количество физ.лиц получивших доход - имеются в виду опять же начисления. Т.е. если приняли нового работника приняли в марте и до конца марта он денег в глаза не видел (но начисления за март были), его тоже включать в строку 120.
Сумму вычетов так же показывать за все три месяца отчетного квартала.
Все верно?
Спасибо!
Не смотря на то, что о правилах заполнения написано на многих сайтах, никак не могу найти уточнения по деталям.
Подскажите, правильно ли я понимаю эти правила?
Например конкретно по первому кварталу:
В 1 разделе мы указываем лишь те перечисления налога, которые попадают в период 1 квартала. Т.е. перечисления налога за март в начале апреля в этом разделе уже не указываем?
Во 2 разделе в строках 110-113 мы заполняем абсолютно все начисления за квартал, включая и третий месяц.
Количество физ.лиц получивших доход - имеются в виду опять же начисления. Т.е. если приняли нового работника приняли в марте и до конца марта он денег в глаза не видел (но начисления за март были), его тоже включать в строку 120.
Сумму вычетов так же показывать за все три месяца отчетного квартала.
Все верно?
Спасибо!
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: В 1 разделе мы указываем лишь те перечисления налога, которые попадают в период 1 квартала. Т.е. перечисления налога за март в начале апреля в этом разделе уже не указываем?Фактическое перечисление НФЛ в 6-НДФЛ не отражается никак. В разделе 1 по строкам 021 и 022 отражается срок перечисления налога, то есть дата, не позднее которой НДФЛ должен быть перечислен в бюджет. Когда именно перечислен НДФЛ, не важно.
Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@:Цитата:3.1. В Разделе 1 указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налогаза последние три месяца отчетного периода.3.2. В Разделе 1 указываются:В поле 010 - код бюджетной классификации по налогу.В поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налога, удержанная за последние три месяца отчетного периода.В поле 021 -дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога.В поле 022 - обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату.Если срок перечисления НДФЛ выпадает на период 01.01.2021-31.03.2021, то отражаем его в отчетности за 1 квартал.Цитата: Во 2 разделе в строках 110-113 мызаполняем абсолютно все начисления за квартал,включая и третий месяц.Количество физ.лиц получивших доход - имеются в виду опять же начисления. Т.е. если приняли нового работника приняли в марте и до конца марта он денег в глаза не видел (но начисления за март были), его тоже включать в строку 120.Не абсолютно все.
В разделе 2 отражаем доходы, которые считаются полученными в отчетном периоде в соответствии со статьей 223 НК.
Зарплата за март считается фактически полученной (не путать с выплаченной!) в последний календарный день марта (п 2 ст 223 НК), поэтому отражаем ее в отчетности за 1 квартал. -
Nataly S, большое спасибо!
-
Всегда рада помочь.
